四川新闻网消息（曾妮 记者 陈斯） 近日，记者从德阳市公安局旌阳区分局了解到，经过市、区两级公安机关和德阳税务部门的不懈努力，成功破获公安部督“7.04”虚开增值税专用发票案，涉案团伙成员悉数落网。
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据德阳市公安局旌阳区分局经济犯罪侦查大队副大队长周乐满介绍，2017年2月，持有会计从业资格证的陈某某成立了一家会计公司，专门为企业提供代账业务。在为企业代账期间，手握200多家企业的陈某某发现了“商机”，即虚开发票进行买卖，利用手里掌握的企业税控盘，向有富余发票的企业以票面金额的3%-4%购买增值税专用发票，再以票面金额的5%-6%出售给缺进项发票的企业，从中赚取差价。
在尝到虚开增值税专用发票低买高卖的“甜头”后，陈某某便伙同林某某相继成立了几家劳务公司，扩大“业务面”。常在河边走，哪有不湿鞋。2022年6月，德阳市税务局风险管理部门发现了异常情况：旌阳辖区内两家劳务公司自2020年8月以来，取得大量品目为冷冻食品的增值税专用发票，自留抵退税政策实行以来，这两家公司还取得了20余万的留抵退税款。“经过分析，这两家公司购销严重不匹配、经营业务异常，存在恶意接受虚开发票、骗取留抵退税的风险。”德阳市税务局稽查局检查二股负责人叶开鹏说，“很快，我们就将这一违法犯罪线索移交给了旌阳区公安分局经侦部门。”
经初步调查，办案民警发现上述两家公司生产经营地址相同，实控人均为陈某某，且当中的关联人员均有交集，牵涉企业分布省内外多地，金额巨大，具备以团伙形式通过虚开发票骗取留抵退税的特征。此外，办案民警还发现陈某某同时也担任某会计服务公司法人代表，具备开展非法涉税中介业务的条件和可能性。
案情随即通报给上级公安机关，2022年10月18日，该案被公安部列为“7.04虚开增值税专用发票案”部督案件。德阳市公安局高度重视，抽调市、区两级精干警力组成“7.04虚开增值税专用发票案”专案组，全力开展案件侦破工作。
专案组成立后，民警立即联合税务部门调取了涉案公司的账簿及相关资料，经过大量账目调查、资金分析比对、人员梳理等研判工作后，专案组基本摸清了以陈某某、林某某为核心成员的十余人犯罪团伙架构及犯罪事实。为了确保实现该案全链条打击，查清案件的全部犯罪事实，专案组决定迅速对陈某某及相关涉案人员实施控制。在市、区两级公安机关的雷霆行动中，上述人员悉数落网，民警随即对他们展开突审。
面对公安机关掌握的大量犯罪证据，陈某某如实供述了犯罪事实。自2017年起，陈某某等人注册成立多家会计和劳务公司，利用为200多家企业代账的中介平台便利，通过虚开增值税专用发票低买高卖，从中赚取差价。其中，上下游接受虚开发票的企业涉及四川、重庆、湖北、上海、广东、西藏、广西等10余个省、市、自治区、直辖市。同时，在国家出台留抵退税政策后，陈某某还鼓动企业骗取留抵退税。
据悉，该团伙对外虚开增值税专票价税合计3亿元，为多家企业共计骗取留抵退税210余万元。目前，该案追缴非法所得180余万元，退缴税款1200余万元，警方已对涉案的十余家企业立案侦查，陈某某等人为首的犯罪团伙已全部移送检察机关审查起诉。“通过税务部门的了解发现，该案件是国家出台留抵退税政策后，德阳市第一例骗取留抵退税的案件。”周乐满介绍道。